證監(jiān)會通報2018年上半年IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查及問題處理情況
為嚴(yán)格落實依法全面從嚴(yán)監(jiān)管理念，切實強化IPO申請企業(yè)監(jiān)管力度，督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量，2018年上半年，我會在做好日常發(fā)行監(jiān)管工作的同時，分兩批對17家IPO在審企業(yè)開展了現(xiàn)場檢查。
對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，我會根據(jù)問題性質(zhì)和影響程度進行分類處理。其中向稽查部門移交1家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索，該企業(yè)主要涉及：涉嫌虛增外銷收入、出庫單與物流單信息不一致、涉嫌提前確認(rèn)收入、實際控制人涉嫌體外代墊發(fā)行人成本費用、成本核算不準(zhǔn)確、向?qū)嶋H控制人等關(guān)聯(lián)方違規(guī)轉(zhuǎn)移資金且未披露等問題。對3家保薦機構(gòu)采取行政監(jiān)管措施，3家機構(gòu)主要涉及對發(fā)行人存在的個人卡資金去向未進行深入核查，未能發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在賬外賬戶，存貨監(jiān)盤程序執(zhí)行不到位，銀行借款函證程序存在瑕疵，未充分關(guān)注發(fā)行人大額資金支付管控不規(guī)范等情況，盡職調(diào)查工作不夠充分，違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定。對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題，我會已告知發(fā)行人及中介機構(gòu)，督促其在后續(xù)工作中予以整改。
在現(xiàn)場檢查籌備和實施過程中，多家企業(yè)申請撤回申報材料。通過梳理撤回原因，發(fā)現(xiàn)上述企業(yè)不同程度存在法律瑕疵未解決、會計處理不規(guī)范、行業(yè)前景不明朗、持續(xù)盈利能力薄弱等問題，反映部分企業(yè)仍存在帶病申報、搶跑占位情形，同時也反映部分中介機構(gòu)存在盡職調(diào)查不充分、核查把關(guān)不嚴(yán)格等問題。
今后，我會將繼續(xù)通過現(xiàn)場檢查與日常監(jiān)管聯(lián)動，加大違法違規(guī)行為監(jiān)管懲處力度，進一步督促發(fā)行人規(guī)范運作，提高信息披露質(zhì)量，督促中介機構(gòu)提高執(zhí)業(yè)水平，提升履職盡責(zé)能力，確保IPO企業(yè)符合社會經(jīng)濟發(fā)展需要，為資本市場有序健康發(fā)展輸入更多高質(zhì)量源頭活水。
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